연말정산 연금계좌 세액공제 한도 금액 및 활용 방법

연말정산 세액공제 항목 중 직장인들이 재테크 투자 병행 목적으로 많이 활용하는 연금계좌 세액공제 항목에 대해 알아보겠습니다. 구체적인 한도 금액과 공제 비율 및 활용 방법까지 한 번에 정리하였습니다. 

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연말정산 연금계좌 세액공제란?

연말정산 세액공제 항목 중 연금계좌에 금액을 납입하는 것으로 세액공제 적용을 받을 수 있습니다. 단순히 세액공제 목적으로 활용하기보다는 주로 노후 대비를 위한 자산 운용 목적과 절세 효과를 함께 누리기 위하여 연금계좌를 활용합니다.

연금계좌의 종류 : 연금저축펀드와 IRP

현금계좌의 종류는 크게 연금저축펀드와 IRP, 두 종류가 있습니다. IRP는 퇴직연금계좌를 운용하는 것이며, 연금저축펀드는 누구나 개설 가능한 연금 계좌입니다. 두 계좌는 자산 운용가능한 항목의 비율에 차이가 있습니다. 

간단히 정리하면, 연금저축펀드는 개별 주식을 제외한 국내 상장 ETF에 자산을 모두 투자 가능합니다. 하지만 IRP는 70%의 비중까지만 위험자산을 담을 수 있으며 나머지 30%는 안전 자산으로 담아야 합니다. 이는 법으로 규제된 내용이며 30% 안전 자산에 해당하는 것은 주로 현금, 채권 등이 있습니다. 

연금계좌 세액공제 비율 및 공제 한도

현재 2022년 기준 나이와 소득 기준에 따른 세액공제 비율 및 공제 한도 금액은 다음과 같습니다. 또한 연금계좌 세액공제 내용은 2023년을 기준으로 새롭게 개편됩니다. 2023년부터는 1200만 원 이상 연금 수령 시 이를 분리 과세로 선택할 수 있습니다. 내년부터 연금을 수령해야 하는 분들은 이 점 꼭 참고 바랍니다. 

연금계좌 세액공제 현행 내용, 개편안 내용 정리 ( 출처 = 기획재정부 )

현재는 나이와 소득에 따라 공제 한도 금액이 다르지만, 2023년부터는 나이, 소득 무관하게 공제 금액이 900만 원 (연금저축펀드의 경우 600만 원)으로 정해집니다. 다만 세액공제 비율만큼은 소득에 따라 기존과 동일하게 차이가 있습니다. 

예를 들어 현재 나이가 30대이고, 소득이 1.2억 원 이하인 직장인 또는 종합소득금액이 1억 원 이하인 사업자의 경우 공제 한도 금액이 700만 원이며 세액공제 비율은 15% 적용을 받아 105만 원이 됩니다. 따라서 결정세액이 105만 원 이상인 경우 105만 원을 연말정산 환급금으로 연금계좌 세액공제를 통해 받으실 수 있습니다. 

연금계좌 연금저축펀드 IRP 활용 방법 

구체적으로 연금계좌, 즉 연금저축펀드와 IRP를 활용하는 방법은 다음과 같습니다. 

1. 세액공제 목적인 경우, 작년 원천징수 영수증에 표기된 결정세액을 확인합니다. (결정세액을 확인하는 이유는 이 글을 참조 바랍니다.)
2. 해당 결정세액으로 역산하여 자신이 연금계좌에 납입할 금액을 결정합니다. 
3. 해당 금액을 한 번에 납입할 수도 있고, 12로 나누어 월에 일정 금액씩 납입할 수 있습니다. 
4. 납입 순서는 연금저축펀드 한도를 먼저 채우시고, 그다음 IRP를 채우는 것을 추천드립니다. 
5. 납입 후 투자 항목은 주로 미국 지수 ETF와 같이 장기적으로 우상향 하면서 높은 수익률을 줄 수 있는 항목을 선정합니다.

더 자세한 연금계좌 운용 방법 관련 정보를 원하시는 분들은 이 글을 참고하시는 것도 좋은 선택입니다.