연말정산 세액공제 항목에 기부금도 포함이 됩니다. 기부금의 종류 따라 공제 금액 및 공제 비율이 달라 이해하기 어려운 세액공제 항목입니다. 오늘은 연말정산에 세액 공제 금액 확실하게 받는 방법을 정리해 보겠습니다.
연말정산 기부금 세액공제란?
근로자 본인 또는 기본 공제 대상인 부양가족이 지급한 기부금에 대한 세액공제를 해주는 제도입니다. 여기서 기부금은 특수 관계있는 자를 제외한 타인에게 사업과 관련 없이 지출하는 재산적 증여의 가액을 의미합니다. 즉 타인이 아닌 관계가 깊은 사람이거나 자신의 사업과 관련이 있는 경우의 증여는 포함되지 않습니다.
또한 기본 공제 대상의 경우 기부금 세액공제에서는 나이 요건은 상관없으나, 소득 요건(연 근로소득 500만 원 이하, 연 금융소득 100만 원 이하)은 만족해야 합니다.
기부금 종류, 공제 여부 및 공제 금액
기부금 종류에 따라 공제 여부 및 공제 금액이 달라지며 소득 등의 기준에 따라 공제 비율 역시 달라집니다. 즉 정확한 공제 금액을 근로자 본인이 스스로 계산하는 일은 매우 어려운 일입니다. 하지만, 국세청 홈택스에서 제공하는 서비스를 이용하신다면 개인 근로자가 기부금을 통해 받을 수 있는 세액공제 금액을 확인하실 수 있습니다.
연말정산 자동 계산 서비스
기부금을 통해 세액공제 금액을 얼마나 받을 수 있는지 간단히 확인해 볼까요? 간단하게 홈택스의 연말정산 자동 계산 서비스를 활용하시면 됩니다. 이 서비스는 내가 어떤 기부금을 얼마나 냈는지만 입력해 주시면, 자동으로 얼마나 해당 기부금으로 세액공제 금액을 받을 수 있는지 알아서 계산을 해주는 훌륭한 서비스입니다. 서비스를 이용하는 순서는 아래와 같습니다.
- 국세청 홈택스에 접속 및 로그인을 한다.
- 오른쪽 하단의 세금종류별 서비스 메뉴에서 세금모의계산을 클릭한다.
- 연말정산 자동계산 메뉴에서 연말정산 자동계산하기 드롭다운 목록을 클릭 후 2022년(해당 연도)을 클릭한다.
- 세액공제 항목에서 기부금 버튼을 클릭 후 자료추가 버튼을 클릭한다.
- 기부금 코드 에는 기부금 종류를 선택하고, 기부연도와 기부금액을 선택한다.
- 연말정산 세액공제 금액에 해당 공제금액이 반영된 모의계산 결과를 확인할 수 있다.
지정 기부금 단체 확인 방법
대부분 정치자금기부금, 법정기부금보다는 지정기부금을 통한 세액공제를 받는 경우가 많습니다. 하지만 지정기부금 단체에 속해야만 기부를 통해 세액공제를 받을 수 있습니다. 즉, 자신이 기부한 단체가 지정기부금단체에 속하는 단체, 시설인지를 확인해야 합니다.
문제는 지정기부금 단체는 매우 많고, 또 시간이 흐름에 따라 변화 가능성이 있습니다. 따라서 가장 정확한 방법은 직접 기획재정부 홈페이지에서 지정기부금 단체를 확인하는 것입니다. 해당 절차를 말씀드리겠습니다.
- 기획재정부 홈페이지에 접속한다.
- 법령 메뉴 중 고시 공고 지침 메뉴를 클릭한다.
- 검색 창에 '지정기부금단체'를 검색한다.
- 해당 연도, 해당 분기의 '지정기부금단체등 지정 변경 고시'를 클릭한다.
- 여러 첨부 파일들 중 '지정누계' 다운로드 후 단체를 검색한다.
기부금 이월 기간 및 주의사항
기부금 세액공제는 무려 10년 동안 이월하여 공제가 가능한 항목입니다. 다만 이때 기부한 해당 연도에, 기부금 명세서에 기부 관련 내용을 정확히 기재를 한 경우에만 이월이 가능합니다.
기부금 증빙 서류
마지막으로 기부금 증빙서류로는 기부금 영수증이 있습니다. 개별 종교단체가 소속한 교파의 총회 또는 중앙회 등이 주무관청에 등록되어 있음을 증명하는 서류로 회사에 제출하는 용도로 주로 사용합니다. 여기서 고유번호증 여부로 적격 기부금 단체인지를 판단하지 않습니다.
이상으로 기부금 세액공제 관련된 정보들을 간단히 정리해 보았습니다. 간단히 요약하자면, 기부금 종류와 기부 금액, 그리고 기부금 이월을 대비한 기부금 명세서에 기부 관련 내용 기재, 기부금 영수증을 준비하는 것까지만 신경 쓰시면 되겠습니다. 공제 금액은 어차피 연말정산 자동계산 서비스를 통해 확인할 수 있으니 1년 동안 기부 관련 내용들만 스스로 잘 기억하시고 세액공제를 받으시면 되겠습니다.
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